/国家法律法规/部委规章/中国人民银行关于印发__中央银行会计核算系统_管理规定_的通知4085

第十一条  《核算系统》软件（含资料）应妥善管理，注意保密，不得扩散。源程序由总行负责保管。第三章  内部控制第十二条  应用《核算系统》进行会计核算，必须加强内部控制。确保账务的准确和资金的安全，防范利用计算机犯罪。第十三条  根据相互制约和分工负责的原则，合理设置岗位。接柜岗：负责受理和审核客户提交的各种会计业务凭证，编制记账凭证，填写会计分录，并受理日常查询。记账岗：负责录入账务数据和办理账务查询。复核岗：负责复核录入的账务数据，办理账务查询。联行岗：负责处理日间联行业务，打印联行报单、电报稿和联行信封；编押、核押；进行联行对账处理和联行卡片维护工作等。综合岗：负责进行日终、月终和年终处理；并负责整理传票，与科目日结单核对相符后，装订传票；编制和打印各类账表。会计主管岗：负责组织《核算系统》的应用和管理，并管理开销账户、维护科目、调整计息积数、调整利率、错账冲正、数据恢复等重要事项，审查重要自制凭证的编制。事后监督岗：负责对每天发生的会计业务进行全面检查。有条件的行可设置系统维护岗，该岗负责《核算系统》的安装及硬件及软件的日常维护工作。第十四条  对各岗位分工的基本要求：一、根据人员状况，以不违反会计制度为原则，岗位设置和职责可交叉或合并。二、记账与复核必须交叉，每笔业务不得一人兼办，严禁"一手清"。三、事后监督人员不得参与日常账务处理。四、系统维护员不得进行业务操作。五、会计主管权下级处理业务，应履行必要的手续。第十五条  级别管理。《核算系统》按照岗位职责和处理权限设置不同的操作员级别。各级操作员除有会计主管正式授权外，不得越级操作。第十六条  代号及密码管理一、每个操作人员只能拥有一个代号。二、会计部门必须设置用户登录密码口令，对科技人员的软件维护工作进行控制和管理。三、操作人员的密码必须保密，并定期或不定期更换，使用时注意离岗签退，防止盗用。四、操作人员的代号和密码应由本人密封、盖章，交会计主管入保险柜保管。代号和密码更换或停用后，会计主管应在操作人员在场的情况下，将原有代号、密码销毁。若操作人员不在，遇紧急情况需使用其代号和密码时，需会计主管和另外两名操作人员共同开启该人的代号和密码，并进行登记，该操作员的代号和密码只能被使用一次，用后必须由会计主管删除停用。第十七条  日志文件管理。对每天上机操作的人员和操作内容进行实时记录；对账户管理、错账冲正、调整积数、调整利率、补记账务、联行卡片管理以及恢复数据等重要操作内容进行详细记录。
四、将全部账务结转至下年。第三十三条  不得恢复隔日或多日数据。第四节  账务数据输出第三十四条  会计账务的数据输出包括打印输出的会计凭证、账簿、报表和其他方式输出的会计信息。第三十五条  每日营业终了，打印输出科目日结单、日计表、余额表、满页分户账；月末日营业终了，还需打印输出月计表、总账、分户账；年终决算日营业终了，还需打印输出业务状况报告表、损益表、业务量情况报告表。第三十六条  打印输出的会计凭证、账簿和报表要严格控制打印份数；打印作废的账表和凭证必须由会计主管确定后登记销毁。第三十七条  打印会计账簿和报表时，不得使用虚边的计算机用打印纸。受到打印机条件的限制，可采用计算机打印输出的活页账页装订成册。第三十八条  凡计算机打印输出的账簿和报表必须签章齐全。第三十九条  会计账务数据的查询管理。开户单位查询其账户有关数据，可由操作人员提供，也可使用带密码的电话查询系统或磁卡查询系统。其他有关部门查询会计账务数据，需经会计主管审批后办理。第五章  计算机硬件和运行环境第四十条  使用《核算系统》时，应保证计算机硬件正常运行，经常对设备进行保养。一、制订上机操作规程。《核算系统》使用的计算机应专机专用，专人保管，不得用于其他任何操作。二、建立设备运行情况登记簿。科技人员应定期对设备进行全面检查和维护，发现问题及时处理。三、配置备用计算机和不间断电源。对备用机和不间断电源应定期检查，保证随时投入正常运行。第四十一条  维护操作场地，防止意外事故发生。一、制订操作环境管理规定。主机应放置在相对独立的场所；保持室内清洁、明亮；配备防火、防盗、防水、防潮设施。二、严禁非工作人员进入操作场地，严禁工作人员携带易燃、易爆及腐蚀性物品入内。第四十二条  操作过程中，如发生停电、死机或因误操作造成数据丢失时，应及时进行数据恢复。计算机无法正常启动时，应立即启动备用机。第四十三条  定期进行计算机病毒检查，若发现病毒，必须立即停止操作，防止病毒扩散，并与有关部门联系及时解决。第六章  会计档案管理第四十四条  会计档案系指运行《核算系统》处理的会计凭证、会计账簿、会计报表等数据及其载体（包括纸介质、硬盘、其他磁介质、光盘和缩微胶片等）。第四十五条  计算机打印输出的书面会计凭证、会计账簿和会计报表的保存期限按《中国人民银行会计制度》中的规定执行。每日日终打印的日志文件保存期限为１５年。打印输出的其他会计账、卡、表，保存期限为５年。